La temporada de declaración de renta se acerca y muchos se preguntan si están obligados a cumplir con esta obligación ante la DIAN. En este artículo te explicamos quiénes deben declarar renta por el año gravable 2024, cuáles son los requisitos, fechas clave, sanciones y documentos necesarios para estar al día con tus deberes tributarios.
✅ ¿Quiénes deben declarar renta en 2025?
La DIAN ha establecido que deben presentar declaración de renta las personas naturales residentes en Colombia que durante el 2024 cumplan cualquiera de los siguientes requisitos:
Ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT en el año: aproximadamente $65.891.000 COP.
Patrimonio bruto superior a 4.500 UVT al 31 de diciembre de 2024: aproximadamente $211.793.000 COP.
Consumos con tarjeta de crédito, compras totales o consignaciones bancarias, depósitos o inversiones superiores a 1.400 UVT.
Responsables del IVA al 31 de diciembre de 2024.
Extranjeros con ingresos de fuente nacional no sometidos a retención en la fuente.
Importante: Basta con cumplir uno solo de estos requisitos para estar obligado a declarar.
🛑 ¿Quiénes están exentos?
Están exentas de declarar renta las personas naturales que:
No superen ninguno de los topes anteriores.
Sean asalariados cuya fuente principal de ingresos (80 % o más) provenga de una relación laboral o legal y reglamentaria.
No sean responsables de IVA.
Hayan sido objeto de retención en la fuente que haya cubierto su obligación tributaria.
Ejemplo práctico: Si durante todo 2024 recibiste únicamente salario por $4.500.000 mensuales y no realizaste otras transacciones relevantes, posiblemente no estás obligado a declarar, siempre que no superes los topes en UVT.
📆 Fechas límite para declarar renta en 2025
La presentación de la declaración de renta debe hacerse entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025, de acuerdo con los dos últimos dígitos del NIT o cédula sin dígito de verificación.
⚠️ Sanciones por no declarar a tiempo
Sanción mínima: 10 UVT (≈ $498.000 en 2025).
Sanción por extemporaneidad: 5 % mensual sobre el impuesto a cargo sin pagar.
Sanción por omisión: hasta el 100 % del impuesto a cargo no declarado.
Intereses moratorios sobre el impuesto no pagado desde el vencimiento.
🧭 ¿Cómo declarar?
Verifica si estás obligado de acuerdo con los requisitos que ya mencionamos.
Reúne toda la documentación del año gravable 2024.
Ingresa al portal de la DIAN con tu usuario y contraseña.
Diligencia el Formulario 210 con la ayuda de un contador si es necesario.
Presenta y paga la declaración dentro del plazo correspondiente.
👉 ¿Tienes dudas sobre si debes declarar renta este año? ¡Déjanos un comentario o agenda tu asesoría personalizada hoy mismo! 📩
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Hola! Si no tengo Rut y creo que debo declarar cómo lo puedo revisar?
👋 ¡Hola! Gracias por escribirnos.
✅ Si crees que debes declarar renta en 2025 pero no tienes RUT, puedes hacer lo siguiente:
Revisa si superaste alguno de los topes exigidos por la DIAN para declarar por el año gravable 2024.
Si cumples alguno, sí estás obligado a declarar, aunque no tengas RUT. En ese caso:
👉 Debes solicitar el RUT ante la DIAN, como persona natural. Es un trámite gratuito que puedes hacer virtualmente si tienes cédula digital o presencial con cita previa.
Te recomendamos hablar con un profesional para evitar sanciones por no declarar a tiempo o hacerlo con errores.
📩 Si deseas, escríbenos al WhatsApp y te ayudamos a revisar sin compromiso tu caso específico.