📌 Introducción: ¿Qué está pasando con los impuestos en Colombia?
En medio de una nueva emergencia económica, el Gobierno colombiano ha presentado un proyecto de decreto tributario 2025 que incluye nuevas cargas fiscales para empresas y personas. Aunque aún no ha sido publicado oficialmente, su contenido ya genera debate en el sector empresarial.
En este artículo te explicamos los principales cambios, cómo podrían afectarte y qué oportunidades existen para prepararte. Todo en lenguaje claro y sencillo, sin tecnicismos innecesarios.
🧾 Principales cambios propuestos en el decreto tributario 2025
- Vuelve el impuesto al patrimonio en 2026
El decreto propone revivir el impuesto al patrimonio, que aplicaría por un solo año (2026). Afectaría a personas naturales y jurídicas con patrimonios superiores a 40.000 UVT.
- Tarifas progresivas desde el 0,5% hasta el 5%.
- Exclusiones: primera vivienda (hasta 12.000 UVT), acciones en empresas colombianas, bienes ambientales de empresas públicas, entre otros.
👉 Impacto: Empresas con altos patrimonios o activos improductivos pueden ver afectado su flujo de caja. También afecta a empresarios con inversiones personales importantes.
- IVA para juegos de azar por internet
Los juegos de suerte y azar online, operados en Colombia o desde el exterior, ahora tendrán que pagar IVA sobre los depósitos de los jugadores.
- Base gravable: valor del depósito dividido entre 1,19.
- El operador, incluso si está en el exterior, será responsable del impuesto.
👉 Impacto: Plataformas digitales de apuestas deberán ajustar sus sistemas contables y asumir este nuevo costo, que puede encarecer el servicio para el usuario final.
- Suben impuestos al consumo de licores, cigarrillos y vapeadores
Para 2026, se incrementan las tarifas al consumo de:
- Licores y vinos: tarifa específica de $750 por grado alcoholimétrico y un 30% ad valorem.
- Cigarrillos y tabaco: $11.200 por cajetilla de 20 unidades y 10% ad valorem.
- Vapeadores y líquidos con nicotina: $2.000 por ml + 30% ad valorem.
👉 Impacto: Aumentarán los precios para el consumidor, lo que podría reducir la demanda y generar mayor informalidad en el sector.
- Se crea un impuesto especial a la extracción de petróleo y carbón
Este nuevo impuesto grava la primera venta o exportación de petróleo y carbón para empresas con renta líquida superior a 50.000 UVT.
- Tarifa del 1% sobre el valor de venta o exportación FOB.
- Aplica también a empresas vinculadas.
👉 Impacto: Empresas del sector extractivo verán reducido su margen de rentabilidad. Además, se requiere más control fiscal en exportaciones.
- El gravamen a los movimientos financieros sube al 5 x 1000
Durante 2026, todas las transferencias bancarias gravadas estarán sujetas al 5 x 1000, en lugar del 4 x 1000 actual.
👉 Impacto: Incrementa el costo de mover dinero dentro del sistema financiero, especialmente para grandes empresas con operaciones masivas.
✅ Lo bueno del decreto tributario (sí, también tiene)
- Protección para vivienda y pequeños inversionistas: alivios en el impuesto al patrimonio.
- Foco en grandes contribuyentes: se busca recaudar de quienes más ganan.
- Nueva fuente de ingresos sin afectar tanto al ciudadano común (por ejemplo, juegos en línea o empresas extractivas).
⚠️ Riesgos y puntos de atención para empresarios
- Inseguridad jurídica: Se presenta como medida temporal, pero existe el riesgo de que se prolongue o se vuelva permanente.
- Mayor carga fiscal en corto tiempo, sin reformas estructurales.
- Impacto en la formalidad y el consumo: productos gravados podrían tener una caída en ventas.
🎯 ¿Qué pueden hacer las empresas desde ya?
- Revisar su estructura de patrimonio, incluyendo activos improductivos o subutilizados.
- Evaluar el impacto financiero de los nuevos impuestos para 2026 y ajustar presupuestos.
- Actualizar sistemas contables y tributarios para incluir nuevos tributos y responsabilidades.
- Consultar con un experto tributario para definir estrategias de planeación fiscal legal y efectiva.
🧮 Conclusión: ¿Más impuestos o una oportunidad para reorganizarse?
Aunque el decreto de medidas tributarias 2025 nace como respuesta a una emergencia, tiene implicaciones profundas para la planeación financiera de empresas y personas. A pesar de la carga que implica, también puede ser una oportunidad para optimizar la estructura patrimonial y fiscal.
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